La separación entre una empresa y sus directivos protege, en principio, los bienes personales frente a las deudas del negocio. Sin embargo, esta protección puede romperse cuando existen delitos, negligencia grave o una falta de control sobre situaciones que podrías prevenirse.

La separación entre el patrimonio de una empresa y el de sus directivos es uno de los principios básicos de las sociedades. Sin embargo, esto no significa que el gerente general quede exento de responsabilidad cuando sus propias decisiones, omisiones o incumplimientos tienen relevancia legal.

Bruno Rojas Marallano, abogado especialista en Derecho Corporativo de Grupo Fuentes, explica que uno de los principales riesgos aparece cuando el ejecutivo tiene responsabilidades de dirección o supervisión y, pese a conocer o poder detectar una situación irregular, no adopta medidas para prevenirla o detenerla.

"Hay que diferenciar entre una obligación de la empresa y una responsabilidad personal del gerente. Esta última puede aparecer cuando existe dolo, negligencia grave o cuando el ejecutivo participa o permite determinadas conductas dentro de la organización", explica Bruno Rojas.

Entre los escenarios que pueden generar una mayor exposición para el gerente general se encuentran aquellos relacionados con el cumplimiento tributario, la seguridad de los trabajadores y la prevención de delitos dentro de la organización:

• Delitos tributarios y aduaneros: facilitar o permitir la simulación de operaciones, el uso de documentación falsa, deducciones indebidas o esquemas destinados a evadir obligaciones de manera sistemática.

• Seguridad y salud en el trabajo: un accidente laboral grave o mortal puede generar consecuencias cuando existe un incumplimiento relevante de las medidas de prevención y seguridad, especialmente si estas debían ser supervisadas por la administración.

• Corrupción y lavado de activos: la falta de controles frente a operaciones sospechosas, pagos indebidos, actos de cohecho o el ingreso de fondos de origen ilícito puede incrementar la exposición de quienes tienen funciones de dirección, control o supervisión dentro de la empresa.

"Ser gerente general no implica responder automáticamente por todo lo que ocurre en una empresa. La exposición personal aparece cuando puede atribuirse al ejecutivo una conducta propia, un incumplimiento de sus deberes o una participación relevante en el hecho investigado. Por eso, la prevención y la evidencia de una gestión diligente son fundamentales", señala Rojas.

Cuando existen elementos que vinculan personalmente al ejecutivo con una investigación, el impacto puede alcanzar su patrimonio. Dependiendo del caso y de la decisión de la autoridad competente, pueden dictarse medidas cautelares sobre bienes, cuentas u otros activos personales.

La prevención también protege a la gerencia

Ante este escenario, el compliance penal adquiere un papel preventivo. Un modelo de prevención adecuado permite que la empresa identifique sus principales riesgos y establezca medidas concretas para evitarlos o detectarlos a tiempo. La normativa peruana contempla estos modelos como sistemas de prevención, vigilancia y control que deben adecuarse al perfil de riesgo de cada organización.

Para la gerencia, el punto clave no es únicamente contar con un documento de compliance, sino poder demostrar que los controles fueron diseñados de acuerdo con los riesgos de la organización, se implementaron y fueron supervisados.

"Un modelo de prevención que existe solo en el papel difícilmente demuestra una gestión diligente. Lo importante es que la empresa pueda acreditar qué riesgos identificó, qué controles implementó y qué hizo la administración cuando detectó una señal de alerta", concluye el especialista.